Kamerstuk 34200-B-4

Memorie van toelichting

Dossier: Jaarverslag en slotwet Gemeentefonds 2014

Gepubliceerd: 20 mei 2015
Indiener(s): Ronald Plasterk (minister binnenlandse zaken en koninkrijksrelaties) (PvdA)
Onderwerpen: begroting financiƫn
Bron: https://zoek.officielebekendmakingen.nl/kst-34200-B-4.html
ID: 34200-B-4

Nr. 4 MEMORIE VAN TOELICHTING

A. ARTIKELSGEWIJZE TOELICHTING BIJ HET WETSVOORSTEL

Wetsartikel 1 (uitgaven/verplichtingen en ontvangsten)

De begrotingsstaten die onderdeel uitmaken van de rijksbegroting, worden op grond van artikel 1, derde lid, van de Comptabiliteitswet 2001 elk afzonderlijk bij de wet vastgesteld en dus ook gewijzigd. Het onderhavige wetsvoorstel strekt ertoe om de begrotingsstaat van het gemeentefonds voor het jaar 2014 te wijzigen.

Het in die begrotingsstaat opgenomen begrotingsartikel wordt in onderdeel B van deze memorie toegelicht.

Wetsartikel 3 (verplichtingenbedrag als bedoeld in artikel 5, eerste lid, van de Fvw)

Als gevolg van artikel 5, eerste lid van de Financiële-verhoudingswet (Fvw) juncto artikel 6, vierde lid van de Invoeringswet Financiële-verhoudingswet (IFvw), hebben de gemeenten gezamenlijk recht op het bedrag dat in de begroting als verplichting voor het totaal van de algemene uitkering c.a. en de aanvullende uitkeringen is opgenomen.

De Minister van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties, R.H.A. Plasterk

De Staatssecretaris van Financiën, E.D. Wiebes

B. BEGROTINGSTOELICHTING

Onderdeel uitgaven, verplichtingen en ontvangsten

Uitgaven

In onderstaande tabel wordt een nadere uitsplitsing gegeven van de totstandkoming van het uitgavenbedrag van het gemeentefonds. Ten opzichte van de tweede suppletoire begroting 2014 is het uitgavenbedrag van het gemeentefonds met – € 22.089.000 gewijzigd. De in de tabel weergegeven mutaties worden onder de tabel nader verklaard.

Tabel 1: Totstandkoming uitgavenbedrag gemeentefonds (x € 1.000)

Stand uitgavenbedrag vastgestelde begroting 2014

 

18.381.232

Stand uitgavenbedrag 1e suppletoire begroting 2014

 

18.485.389

Stand uitgavenbedrag 2e suppletoire begroting 2014

 

18.763.190

     

Voorgestelde mutaties bij slotwet 2014:

   

1) Ondersteuning raadsman Loppersum

93

 

2) Realisatie Kosten Financiële-verhoudingswet

– 822

 

3) Wijziging betalingsverloop integratie-uitkeringen 2014

– 2

 

4) Wijziging betalingsverloop decentralisatie-uitkeringen 2014

– 167

 

5) Wijziging betalingsverloop algemene uitkering 2014

– 21.191

 
     

Totaal mutaties bij slotwet

 

– 22.089

Stand uitgavenbedrag slotwet begroting 2014

 

18.741.101

Waarvan uitgavenbedrag Kosten Financiële-verhoudingswet

 

2.276

Waarvan uitgavenbedrag Kosten Waarderingskamer

 

1.938

Waarvan uitgavenbedrag Budget A+O-fonds

 

6.301

Waarvan uitgavenbedrag Bijdrage aan VNG

 

14.861

Waarvan uitgavenbedrag Bijdrage gemeenten inzake KING

 

7.464

Waarvan uitgavenbedrag Algemene uitkeringen c.a.

 

15.615.031

Waarvan uitgavenbedrag Integratie-uitkeringen

 

1.760.889

Waarvan uitgavenbedrag Decentralisatie-uitkeringen

 

1.332.341

De wijziging van het uitgavenbedrag is het saldo van een aantal mutaties:

1) Ondersteuning raadsman Loppersum

De gemeente Loppersum ontvangt in 2014 € 93.000 in verband met de ondersteuning van een onafhankelijk raadsman, aangesteld door de Minister van Economische Zaken als aanspreekpunt voor schadeafhandeling met betrekking tot de gaswinning in de provincie Groningen.

2) Realisatie kosten Financiële-verhoudingswet

Het gerealiseerde bedrag komt door de slotwetmutatie € 822.000 lager uit dan na de stand 2de suppletoire begroting 2014 werd geraamd. Dit komt doordat niet alle onderzoeken die voor 2014 gepland waren, daadwerkelijk in 2014 zijn uitgevoerd. De realisatie voor de post kosten Financiële-verhoudingswet komt hiermee op € 2.276.000. Het bedrag zal gedeeltelijk alsnog in 2015 tot besteding komen. Daarom zullen de uitgaven «kosten Financiële verhoudingswet» bij 1ste suppletoire begroting 2015 met een bedrag van € 822.000 opwaarts worden bijgesteld, conform de bestaande afspraken hierover met het Ministerie van Financiën. Deze mutatie bij 1ste suppletoire begroting 2015 heeft dus nog betrekking op een onderuitputting van het begrotingsjaar 2014.

3 en 4) Wijziging betalingsverloop decentralisatie-uitkeringen 2014 en integratie-uitkeringen 2014

Het blijkt dat er in totaal lagere uitbetalingen zijn gedaan dan bij 2de suppletoire begroting 2014 werd verwacht. Het gaat hierbij om een verschil van – € 2.000 bij de integratie-uitkeringen en – € 167.000 (negatief) bij de decentralisatie-uitkeringen. In onderstaande tabel wordt een specificatie gegeven van deze bedragen. Deze onderdelen zullen bij 1ste suppletoire begroting 2015 in totaal opwaarts worden bijgesteld. Deze mutaties in de uitgaven bij 1ste suppletoire begroting 2015 hebben dus nog betrekking op het begrotingsjaar 2014.

Tabel 2: Specificatie Integratie- en decentralisatie-uitkeringen 2014 (x € 1.000)
 

Budget na NJN

Slotwet

Budget totaal

Uitgegeven

Verschil

Integratie-uitkeringen

         

Correctie waterschapswegen (knelpunten verdeelproblematiek)

3.224

 

3.224

3.224

0

VTH-taken

40.758

 

40.758

40.758

0

Wmo

1.714.016

 

1.714.016

1.714.014

– 2

WUW-middelen

2.893

 

2.893

2.893

0

TOTAAL IU

1.760.891

0

1.760.891

1.760.889

– 2

Decentralisatie-uitkeringen

         

Aldel

500

 

500

500

0

Bedrijventerreinen

1.190

 

1.190

1.190

0

Beeldende kunst en vormgeving

13.500

 

13.500

13.500

0

Bestaand Rotterdams gebied

2.527

 

2.527

2.527

0

Beter Benutten

797

 

797

797

0

Bodemsanering

21.732

 

21.732

21.732

0

Buurtsportcoaches

57.027

 

57.027

57.027

0

Centra voor Jeugd en Gezin

383.137

 

383.137

383.137

0

Eigen kracht

380

 

380

380

0

Erfgoed en Ruimte

2.290

 

2.290

2.289

– 1

Faciliteitenbesluit opvangcentra

3.060

 

3.060

3.061

1

Gezond in de stad

10.141

 

10.141

10.141

0

Green Deal

646

 

646

646

0

Implementatie Participatiewet

3.500

 

3.500

3.500

0

Investeringsbudget Stedelijke Vernieuwing

139.062

 

139.062

139.061

– 1

Invoeringskosten jeugdzorg

39.820

 

39.820

39.820

0

IODS kwaliteitsprojecten

8.835

 

8.835

8.835

0

Jeugd

25.580

 

25.580

25.500

– 80

Koopkrachttegemoetkoming minima

66.000

 

66.000

66.000

0

Kwaliteitssprong Zuid

1.400

 

1.400

1.400

0

LHBT emancipatiebeleid

1.455

 

1.455

1.455

0

Maatschappelijke opvang

298.818

 

298.818

298.818

0

Mantelzorg

6.000

 

6.000

6.000

0

Meetsysteem van geluid

39

 

39

39

0

Nationale gebiedsontwikkelingen (Nota Ruimte en BIRK)

12.004

 

12.004

12.003

– 1

Ondersteuning raadsman Loppersum

0

93

93

93

0

Pilot integraal persoonsgebonden budget

365

 

365

365

0

Pilots participatieverklaring

629

 

629

629

0

Regiospecifiek pakket Zuiderzeelijn

56.922

 

56.922

56.922

0

Stimuleringsregeling oversampling WoON

259

 

259

259

0

Veiligheidshuizen

7.700

 

7.700

7.699

– 1

Versterking peuterspeelzaalwerk

35.000

 

35.000

35.000

0

Vrouwenopvang

107.959

 

107.959

107.959

0

Vsv-programmagelden RMC-regio's G4

8.757

 

8.757

8.757

0

We Can Young

300

 

300

300

0

Wijziging betalingsverloop decentralisatie-uitkeringen 2013

5.084

 

5.084

5.000

– 84

Zichtbare Schakel

10.000

 

10.000

10.000

0

TOTAAL DU

1.332.415

93

1.332.508

1.332.341

– 167

TOTAAL

3.093.306

93

3.093.399

3.093.230

– 169

5) Wijziging betalingsverloop algemene uitkering 2014

De uitbetalingen aan gemeenten in 2014 blijken lager te zijn dan bij de 2de suppletoire begroting 2014 werd verwacht. Het gaat hierbij om een verschil van – € 21.191.000 (negatief).

De reden van het verschil ligt in het feit dat zolang de uitkeringsfactor1 niet definitief is de omvang van betalingen aan de gemeenten kan afwijken ten opzichte van wat in de begroting vermeld staat. De oorzaak ligt bij het verschil tussen raming van de verdeelmaatstaven voor de bepaling van voorlopige uitkeringsfactor en de verdeelmaatstaven die bij de betalingen worden gebruikt. Indien bij de betalingen de definitieve verdeelmaatstaven niet beschikbaar zijn, worden de gegevens van het vorige jaar gebruikt. Op het moment dat de definitieve gegevens beschikbaar komen, kan het gat tussen begroting en uitbetaling gedicht worden door de uitkeringsfactor aan te passen. Het onderdeel wijziging betalingsverloop algemene uitkering zal bij 1ste suppletoire begroting 2015 dan ook met dit bedrag opwaarts worden bijgesteld. Deze mutatie bij 1ste suppletoire begroting 2015 heeft dus nog betrekking op het begrotingsjaar 2014.

Verplichtingen

In de volgende tabel wordt ter toelichting een nadere uitsplitsing gegeven van de totstandkoming van het verplichtingenbedrag van het gemeentefonds. Ten opzichte van de 2de suppletoire begroting 2014 is het verplichtingenbedrag met – € 25.400 gewijzigd.

Tabel 3: Totstandkoming verplichtingenbedrag gemeentefonds (x € 1.000)

Stand verplichtingenbedrag vastgestelde begroting 2014

 

18.381.232

Stand verplichtingenbedrag 1e suppletoire begroting 2014

 

18.450.614

Stand verplichtingenbedrag 2e suppletoire begroting 2014

 

18.728.415

     

Voorgestelde mutaties bij slotwet 2014:

   

1) Ondersteuning raadsman Loppersum

93

 

2) Realisatie Kosten Financiële-verhoudingswet

– 118

 
     

Totaal mutaties bij slotwet

 

– 25

Stand verplichtingenbedrag slotwet begroting 2014

 

18.728.390

Waarvan verplichtingenbedrag Kosten Financiële-verhoudingswet

 

2.980

Waarvan verplichtingenbedrag Kosten Waarderingskamer

 

1.938

Waarvan verplichtingenbedrag Budget A+O-fonds

 

6.301

Waarvan verplichtingenbedrag Bijdrage aan VNG

 

14.861

Waarvan verplichtingenbedrag Bijdrage gemeenten inzake KING

 

7.464

Waarvan verplichtingenbedrag Algemene uitkeringen c.a.

 

15.606.531

Waarvan verplichtingenbedrag Integratie-uitkeringen

 

1.760.891

Waarvan verplichtingenbedrag Decentralisatie-uitkeringen

 

1.327.424

De wijziging van het verplichtingenbedrag is het saldo van een aantal mutaties. Voor de verklaringen van de in de tabel weergegeven mutaties wordt verwezen naar de verklaringen bij de overeenkomende mutaties van de «uitgaven»

Ontvangsten

Sinds de invoering van de Financiële-verhoudingswet zijn de uitgaven en de inkomsten op grond van artikel 4 van die wet over ieder uitkeringsjaar aan elkaar gelijk. Ten opzichte van de 2de suppletoire begroting 2014 worden de ontvangsten met – € 22.089.000 gewijzigd.